Nieuws
Eerder stoppen met werken?
Mogelijkheden met overbruggingslijfrente
Het zal u niet zijn ontgaan dat de overheid van mening is dat er langer gewerkt moet worden. De regelgeving omtrent VUT en prepensioen is versoberd. In verband hiermee is het ook niet meer mogelijk om een zogenoemde overbruggingslijfrente af te sluiten. Dit was een lijfrente die inging op een bepaald tijdstip en eindigde op het moment dat u 65 jaar werd of een pensioenuitkering ontving.
Voor bestaande verzekeringen is echter een overgangsregeling gecreëerd. In een eerdere editie van deze nieuwsbrief heeft u hierover kunnen lezen, waarbij werd aangegeven dat het verstandig was om de premies vóór 31 december 2005 te storten. Dit omdat de waarde van de verzekering op die datum bepalend was voor de overbruggingsuitkering die men alsnog kan bedingen op grond van de overgangsregeling. Nu heeft het Ministerie van Financiën aangegeven dat de premies die in 2006 worden betaald en worden verwerkt in de aangifte over 2005, opgeteld mogen worden bij de waarde van de verzekering per 31 december 2005. Dit kan, mits de premies in de eerste drie maanden van 2006 worden voldaan. Een ondernemer kan zijn oudedagsreserve zelfs tot en met 30 juni 2006 onderbrengen in een lijfrenteverzekering en toch nog aanspraak maken op de overgangsregeling.
Mensen die op dit moment premies betalen op een lijfrenteverzekering doen er verstandig aan om te (laten) beoordelen of dit nog wel zinvol is. Een aantal werkgevers heeft namelijk de lastenverlichting als gevolg van het schrappen van VUT en prepensioen aangewend om de bestaande pensioenregeling inhoudelijk te verbeteren. Hierdoor neemt het pensioengat af. Omdat voor het bepalen van het pensioengat in 2006 wordt uitgegaan van de informatie over 2005 zal dit in eerste instantie nog wel meevallen. In 2007 zal het echter zeker aan de orde komen en men kan hier maar beter op voorbereid zijn.
Een tweede reden om de bestaande lijfrenteverzekering aan een nader onderzoek te onderwerpen, is de invoering van de levensloopregeling. Deelname aan deze regeling kan een mooi alternatief zijn voor de overbruggingslijfrente. Men kan via de levensloopregeling nu geld opzij zetten en dit gebruiken om eerder te stoppen met werken. Voordeel van de levensloop is dat er minder kosten aan verbonden zijn en dat er dus meer geld aan het einde beschikbaar komt. Nadeel is wel dat men, wanneer men deelneemt aan de levensloopregeling in het betreffende jaar niet mag deelnemen aan de spaarloonregeling.
Bron: Fiscale Actualiteiten maart 2006
Hoewel bij deze uitgave de uiterste zorg is nagestreefd, kan voor eventuele fouten en onvolledigheden niet worden ingestaan en aanvaarden de auteurs, de redactie, Juridisch & Fiscaal Marketingteam en Administratiekantoor Klaas Kleijn deswege geen aansprakelijkheid.